Chứng khoán có nguy cơ bị hạn chế giao dịch nếu chậm nộp báo cáo tài chính năm? Khi nào thì chứng khoán sẽ được đưa ra khỏi diện bị hạn chế?
Chứng khoán có nguy cơ bị hạn chế giao dịch nếu chậm nộp báo cáo tài chính năm?
Các trường hợp chứng khoán sẽ bị hạn chế giao dịch được quy định tại khoản 1 Điều 39 Quy chế Niêm yết và giao dịch chứng khoán niêm yết do Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam ban hành ban hành kèm theo Quyết định 17/QĐ-HĐTV năm 2022 như sau:
Hạn chế giao dịch
1. Chứng khoán bị hạn chế giao dịch về thời gian giao dịch khi xảy ra một trong các trường hợp sau:
a) Tổ chức niêm yết chậm nộp báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán hoặc báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét quá 45 ngày so với thời hạn quy định.
b) Tổ chức niêm yết tiếp tục vi phạm các quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán sau khi SGDCK đưa chứng khoán vào diện kiểm soát theo quy định tại điểm k khoản 1 Điều 38 Quy chế này.
...
Theo quy định trên thì nếu tổ chức niêm yết chậm nộp báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán hoặc báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét quá 45 ngày so với thời hạn quy định thì chứng khoán của tổ chức sẽ bị hạn chế giao dịch về thời gian giao dịch.
Chứng khoán có nguy cơ bị hạn chế giao dịch nếu chậm nộp báo cáo tài chính năm? (Hình từ Internet)
Trình tự thủ tục đưa tổ chức niêm yết vào diện hạn chế giao dịch chứng khoán được thực hiện như thế nào?
Tại các khoản 2, khoản 3 và khoản 4 Điều 39 Quy chế Niêm yết và giao dịch chứng khoán niêm yết do Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam ban hành ban hành kèm theo Quyết định 17/QĐ-HĐTV năm 2022 có quy định như sau:
Hạn chế giao dịch
..
2. Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày phát hiện các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này SGDCK ban hành Quyết định đưa chứng khoán vào diện hạn chế giao dịch hoặc chuyển từ trạng thái từ diện kiểm soát sang diện hạn chế giao dịch. SGDCK lên ký hiệu hạn chế giao dịch và công bố thông tin về việc hạn chế giao dịch đối với các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này.
3. Chứng khoán thuộc diện bị hạn chế giao dịch sẽ bị hạn chế về thời gian giao dịch. Thời gian giao dịch của chứng khoán thuộc diện bị hạn chế giao dịch thực hiện theo quy định của SGDCK.
4. Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày SGDCK đưa chứng khoán vào diện hạn chế giao dịch theo quy định tại khoản 2 Điều này tổ chức niêm yết phải gửi SGDCK và công bố thông tin kèm theo biện pháp và lộ trình khắc phục tình trạng chứng khoán bị hạn chế giao dịch.
5. SGDCK sẽ xem xét đưa chứng khoán ra khỏi diện hạn chế giao dịch, gỡ bỏ ký hiệu hạn chế giao dịch đối với các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này hoặc đưa chứng khoán vào diện cảnh báo hoặc kiểm soát sau khi xem xét giải trình, kết quả khắc phục của tổ chức niêm yết. Tổ chức niêm yết được xác định là đã khắc phục khi hoàn tất khắc phục nguyên nhân dẫn đến tình trạng chứng khoán bị hạn chế giao dịch và không vi phạm quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán tối thiểu trong 06 tháng liên tục kể từ ngày ra quyết định bị hạn chế giao dịch hoặc kể từ ngày nguyên nhân dẫn đến việc chứng khoán bị hạn chế giao dịch được khắc phục hoàn toàn.
...
Dựa theo quy định vừa nêu thì trình tự thủ tục đưa tổ chức niêm yết vào diện hạn chế giao dịch chứng khoán được thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Ban hành quyết đinh đưa chứng khoán vào diện hạn chế giao dịch
Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày phát hiện các trường hợp quy định, Sở giao dịch chứng khoán ban hành Quyết định đưa chứng khoán vào diện hạn chế giao dịch.
Bước 2: Lên ký hiệu hạn chế giao dịch
Sở giao dịch chứng khoán lên ký hiệu hạn chế giao dịch và công bố thông tin về việc hạn chế giao dịch đối với các trường hợp tổ chức niêm yết chậm gửi báo cáo tài chính năm.
Chứng khoán thuộc diện bị hạn chế giao dịch sẽ bị hạn chế về thời gian giao dịch. Thời gian giao dịch của chứng khoán thuộc diện bị hạn chế giao dịch thực hiện theo quy định của Sở giao dịch chứng khoán.
Bước 3: Tổ chức niêm yết thực hiện công bố thông tin
Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày Sở giao dịch chứng khoán đưa chứng khoán vào diện hạn chế giao dịch, tổ chức niêm yết phải gửi Sở giao dịch chứng khoán và công bố thông tin kèm theo biện pháp và lộ trình khắc phục tình trạng chứng khoán bị hạn chế giao dịch.
Khi nào thì chứng khoán được đưa ra khỏi diện hạn chế giao dịch?
Việc đưa chứng khoán ra khỏi diện hạn chế giao dịch được quy định tại khoản 5 và khoản 6 Điều 39 Quy chế Niêm yết và giao dịch chứng khoán niêm yết do Sở Giao dịch Chứng khoán Việt Nam ban hành ban hành kèm theo Quyết định 17/QĐ-HĐTV năm 2022 như sau:
Sở giao dịch chứng khoán sẽ xem xét đưa chứng khoán ra khỏi diện hạn chế giao dịch, gỡ bỏ ký hiệu hạn chế giao dịch hoặc đưa chứng khoán vào diện cảnh báo hoặc kiểm soát sau khi xem xét giải trình, kết quả khắc phục của tổ chức niêm yết.
Tổ chức niêm yết được xác định là đã khắc phục khi hoàn tất khắc phục nguyên nhân dẫn đến tình trạng chứng khoán bị hạn chế giao dịch và không vi phạm quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán tối thiểu trong 06 tháng liên tục kể từ ngày ra quyết định bị hạn chế giao dịch hoặc kể từ ngày nguyên nhân dẫn đến việc chứng khoán bị hạn chế giao dịch được khắc phục hoàn toàn.
Sở giao dịch chứng khoán ban hành Quyết định đưa chứng khoán ra khỏi diện hạn chế giao dịch trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày tổ chức niêm yết đã khắc phục được nguyên nhân dẫn đến tình trạng chứng khoán bị hạn chế và công bố thông tin về việc đưa chứng khoán ra khỏi diện hạn chế giao dịch.
Quý khách cần hỏi thêm thông tin về có thể đặt câu hỏi tại đây.
- Nội quy chợ có những nội dung gì? Tổ chức nào xây dựng nội quy chợ? Nội quy chợ có được niêm yết công khai không?
- Miễn xử phạt hành chính về quản lý thuế với tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp bị tổn thất do Bão số 3 theo Công văn 4062/TCT-CS thế nào?
- Việc lắp đặt công trình viễn thông trên tài sản công được thực hiện thông qua phương thức như thế nào?
- Cá nhân hành nghề tư vấn xác định giá đất cần đáp ứng điều kiện gì? Tổ chức tư vấn xác định giá đất phải có ít nhất bao nhiêu định giá viên?
- Doanh nghiệp cung ứng dịch vụ bưu chính công ích để được cấp văn bản chấp thuận phải đảm bảo những điều gì khi hoạt động?